سند استلام المشتريات

سند الاستلام (Purchase Receipt) يسجّل الاستلام الفعلي للبضائع من المورّد. يوثّق أن الأصناف المطلوبة وصلت ويحدّث مستويات المخزون.

إنشاء سند استلام

1. اذهب إلى Buying > Purchase Receipt واضغط New.
2. اختر Supplier.
3. حدّد Posting Date (تاريخ استلام البضاعة).
4. أضف الأصناف المستلمة:

- Item Code، Quantity Received، Warehouse

- Rate (تكلفة الوحدة للتقييم)

1. اضغط Save ثم Submit.

الإنشاء من أمر الشراء

الطريقة الأكثر شيوعًا لإنشاء سند الاستلام:

1. افتح Purchase Order المرسل.
2. اضغط Create > Purchase Receipt.
3. الأصناف والكميات من أمر الشراء تتعبّى تلقائيًا.
4. عدّل Received Quantity إذا كان التسليم جزئي.
5. أرسل.

سند الاستلام مقابل فاتورة الشراء

• Purchase Receipt: يسجّل استلام البضاعة (يؤثّر على المخزون). يُستخدم لما توصل البضاعة قبل الفاتورة.
• Purchase Invoice: يسجّل الالتزام المالي (يؤثّر على الحسابات). يُستخدم لما توصل الفاتورة.

إذا وصلت البضاعة والفاتورة مع بعض، تقدر تنشئ فاتورة الشراء مباشرة (وهي كمان تحدّث المخزون).

الأثر المحاسبي

سند الاستلام ينشئ القيود التالية:

• مدين: حساب المخزون (Stock/Inventory Account) (يزيد قيمة المخزون)
• دائن: Stock Received But Not Billed (التزام مؤقت لحين وصول الفاتورة)

لما تنشئ فاتورة الشراء لاحقًا مقابل السند:

• يُقفل حساب Stock Received But Not Billed
• يُضاف المبلغ إلى الذمم الدائنة Accounts Payable بدلاً منه

فحص الجودة

إذا كان فحص الجودة مطلوب للأصناف:

1. قد يكون سند الاستلام في حالة Draft بانتظار الفحص.
2. أكمِل فحص الجودة.
3. اقبل أو ارفض بناءً على نتائج الفحص.
4. أرسل سند الاستلام للكميات المقبولة.

مواضيع ذات صلة

• أمر الشراء
• فاتورة الشراء
• قيود المخزون
• فحص الجودة